Rangkuman Modul Akuntansi (34)

Telah disampaikan Modul Otomatisasi Akuntansi menggunakan MS EXCEL yang telah kita praktekkan di BLK (Balai Latihan Kerja) dan LPK (Lembaga Pendidikan Keterampilan) POMOSDA, Siswa-Siswi SMA dan SMK, serta KSU (Koperasi Serba Usaha) – yang telah dikembangkan lebih kompleks dan beberapa UMKM (usaha Mikro Kecil dan Menengah) di Suatu daerah di Jawa Timur.

Modul ini mengacu pada Akuntansi Perusahaan Jasa, jadi masih sangat sederhana, namun yang kita pentingkan memahami proses akuntansi itu sendiri dan mampu mengetrapkan otomatisasi dalam MS Excel.

Modul ini masih bersifat elementry dan dengan pemahaman teknis akuntansi yang baik serta pengolahan MS Excel yang baik pula maka dapat dikembangkan lagi. Sehingga cocok untuk mereka yang sedang belajar akuntansi baik kalangan pelajar maupun praktisi usaha.

Pembelajaran praktek otomatisasi akuntansi menggunakan MS Excel ini terdiri dari :

Bab I PENGETAHUAN DASAR AKUNTANSI

AKUNTANSI DAN KEGIATAN PERUSAHAAN

1.      Pengertian Akuntansi

2.      Pengertian Perusahaan

3.      Transaksi Keuangan

4.      Konsep Kesatuan Usaha

5.      Prinsip Harga Perolehan (Cost Principle)

TAHAP PENCATATAN DAN SIKLUS AKUNTANSI

1.      PENGGOLONGAN AKUN

2.      MEMBUAT KODE REKENING

1.      Kode perkiraan dengan sistem Numeral

2.      Kode perkiraan dengan sistem Desimal

3.      Kode perkiraan dengan sistem mnemonik

Soal Latihan :

Bab II OTOMATISASI PROSES AKUNTANSI

MEMBUAT TABEL

1.      Membuat Tabel Array

2.      Membuat Tabel Jurnal

3.      Membuat Tabel Buku Besar

4.      Membuat Tabel NERACA PERCOBAAN

5.      Membuat Tabel LAPORAN KEUANGAN

MEMASANG RUMUS

1. Membentuk rumus dengan function WIZARD
2. Membuat Rumus menggunakan ACUAN
3. Memasang fungsi – rumus dalam Tabel Jurnal Umum
4. Memasang Rumus dalam kolom Perkiraan
5. Memasang rumus dalam kolom-kolom Jurnal Umum
6. Memasang Rumus dalam Tabel Buku Besar : (1); (2); (3); (4); (5).
7. Menyaring data (Filter)
8. Memasang Rumus dalam Tabel Neraca Percobaan
9. Memasang Rumus dalam Tabel Laporan Keuangan

Lampiran 1: "SALON SOFIA" NERACA PERCOBAAN

Lampiran 2: "SALON SOFIA" NERACA PERCOBAAN

Lampiran 3: "SALON SOFIA" Perhitungan Rugi-Laba

Lampiran 4: "SALON SOFIA" NERACA

Lampiran 5: "SALON SOFIA" LAPORAN PRUBAHAN MODAL

Mohon kritik dan saran untuk menyempunakan tulisan ini.

Selamat mencoba..

Catatan:

Kalau berkeinginan memiliki file ini dalam MS Words dan contoh jadi pengerjaan ini dalam MS Excel dapat melakukan konfirmasi lewat email : bighorns09@gmail.com atau byon09@gmail.com.

Laporan Keuangan-4 (33)

Laporan Perubahan Modal

Laporan Keuangan-3 (32)

Neraca

Laporan Keuangan-2 (31)

Laporan Laba-Rugi

Laporan Keuangan-1 (30)

Neraca Percobaan

Rumus dalam Tabel Laporan Keuangan (29)

Laporan yang dibuat yang dibuat dalam latihan ini, adalah laporan keuangan yang biasa dibuat oleh lembaga-lembaga usaha, yaitu :

 

Laporan Rugi Laba

Sumber data dari laporan ini diambilkan dari Neraca Percobaan kolom Rugi Laba. Rumus yang dipasang dalam sel-sel laporan sangat sederhana yaitu: = (sama dengan), + (tambah) dan – (kurang) saja.

Rumus dalam Tabel Neraca Percobaan (28)

Gambar : 2.73

Rumus dalam Tabel Buku Besar-5 (27)

Menyaring data (Filter)

Pada prinsipnya buku besar digunakan untuk merekam/mencatat perubahan (mutasi/fluktuasi) setiap akun/rekening dari suatu transaksi pada periode tertentu. Sedang di dalam pengerjaan ini, 1 tabel buku besar digunakan untuk mewadahi beberapa rekening. Oleh karenanya untuk melihat mutasi suatu akun/perkiraan tertentu perlu disaring atau di Filter. Proses penyaringan  ini dengan cara :

Rumus dalam Tabel Buku Besar-4 (26)

Kolom R

Kolom ini merupakan kolom untuk menandai baris yang berisikan suatu transaksi yang termasuk dalam kelompok rekening pada tabel ini. Kolom ini digunakan untuk mempermudah melihat data melalui penyaringan (Filter). Logika yang digunakan untuk memasang rumusnya adalah: Apabila kolom Ref berisi (kode akun) maka tulislah huruf “R” pada sel ini. Sehingga rumusnya menjadi :

=IF(D6<>"";"R";"")

Rumus dalam Tabel Buku Besar-3 (25)

Kolom Debet

Gambar : 2.56