Rumus dalam Tabel Buku Besar-2 (24)

Kolom Tanggal (Tgl)

Gambar : 2.53

Rumus dalam Tabel Buku Besar-1 (23)

Nama Tabel

Seperti telah disampaikan diatas bahwa  Tabel Buku besar ini terdiri dari 4 tabel  buku besar : Aktiva, Passiva, Pendapatan dan Beban. Yang akan dibuat pertama adalah Tabel buku Besar Aktiva. Untuk itu nama dalam isian Pok Perkiraan adalah: Apabila sel F4 berisi, dan isinya merupakan kode akun yang merupakan bagian dari tabel Array  Kode_Akun, maka tulislah nama akunnya (dari Tabel Array Kode_Akun kolom ke-4). Sehingga rumus yang dipasang adalah :

Rumus dalam kolom-kolom Jurnal Umum (22)

Memasang rumus dalam kolom Bulan

Nama bulan yang kita kehendaki adalah nama bulan saat jurnal itu dibuat. Nama bulan ini sebaiknya selalu ditampilkan saat setiap terjadi transaksi. Dan apabila tidak ada transaksi maka kolom ini kosong. Format Bulan yang digunakan adalah format pendek, misalnya: Jan-03. Dengan demikian setiap sel dalam kolom bulan ini selalu identik dengan sub judul Per : (lihat Tabel Jurnal Umum).

Memasang Rumus Perkiraan Jurnal Umum (21)

Logika verbal dalam kolom ini adalah :

“ Jika kolom Ref berisi Nomor Akun (sebagai argumen kunci) dari Tabel Array (argumen range) Kode_Akun kolom ke-1 (argumen offset), maka tulislah nama akun seperti pada Tabel Array kolom ke-4 (argumen offset). Dan jika kolom Ref berisi Nomor Akun dan kolom Debet bernilai numeric lebih dari 0 (nol), maka tulislah nama akun seperti pada Tabel Array kolom ke-4 (argumen offset). Atau jika kolom Ref berisi Nomor Akun dan kolom Kredit bernilai numeric lebih dari 0 (nol), maka tulislah nama akun seperti pada Tabel Array kolom ke-4 (argumen offset), dan menjorok/merenggang 7 spasi dari garis tulisan kiri. Atau jika kolom Ref tidak berisi/kosong (“ “), maka kolom Perkiraan ini juga kosong (“ “)”.

Fungsi – Rumus dalam Tabel Jurnal Umum (20)

Nama Tabel Jurnal Umum adalah :

SALON "SOFIA"
JURNAL UMUM
Per :	XX XXXXXXXX XXXX

Isian kolom ‘Per:’ yaitu tanggal bulan dan tahun pengisian jurnal. Untuk ini dapat dibuat suatu variasi sedemikian rupa sehingga setiap tanggal transaksi selalu tertulis untuk semua tabel yang dibuat (Buku Besar, Neraca Percobaan dan Laporan Keuangan). Dengan membuat kolom isian yang diletakkan pada kolom I1:K3, diatas kolom kontrol.

Membuat Rumus menggunakan ACUAN (19)

Anda dapat membuat suatu rumus dengan menggunakan acuan, dimana MS Excel akan mengambil nilai atau data yang terdapat pada alamat sel yang Anda tuju dan menggunakannya dalam proses perhitungan pada rumus tersebut. Anda juga dapat mengambil data yang ada pada alamat sel dan menggunakannya sebagai acuan. Termasuk juga pada beberapa rumus dalam Worksheet.

Membentuk rumus dengan function WIZARD (18)

Rumus yang sederhana dalam MS Excel dapat terdiri dari operator matematik dan alamat sel. Rumus yang kompleks dapat mencakup angka, alamat sel, operator matematik dan fungsi.

Membuat Tabel LAPORAN KEUANGAN (17)

Laporan Keuangan adalah laporan yang berisi informasi tentang kondisi keuangan dari hasil operasi perusahaan pada periode tertentu. Menurut Prinsip Akuntansi indonesia (PAI), laporan keuangan meliputi: Neraca, Perhitungan Rugi/Laba, Laporan Perubahan Posisi Keuangan, dan Catatan Atas Laporan Keuangan. Di samping itu untuk memberikan penjelasan mengenai perubahan-perubahan modal, laporan keuangan dilengkapi dengan Laporan Perubahan Modal.

Membuat Tabel NERACA PERCOBAAN (16)

Neraca Percobaan atau Kertas Kerja merupakan alat bantu dalam membuat Laporan Keuangan. Kertas Kerja atau Neraca Percobaan adalah suatu daftar pencatatan neraca sisa (saldo), perubahan transaksi dan penyesuaian (Mutasi) serta penggolongan buku besar.

Membuat Tabel Buku Besar (15)

Buku besar adalah kumpulan akun yang saling berhubungan dan merupakan satu kesatuan yang utuh/lengkap. Sedang akun, atau rekening, ada juga yang menyebut perkiraan adalah daftar yang befungsi untuk mencatat segala perubahan harta, utang, modal, pendapatan dan beban.

Membuat Tabel Jurnal (14)

Jurnal berasal dari kata jour (Bahasa Perancis) yang artinya hari. Sehingga, jurnal atau buku harian adalah formulir khusus yang dipakai untuk mencatat setiap bukti pencatatan secara kronologis menururt nama akun dan jumlah yang harus di debit dan di kredit. Kegiatan penjurnalan merupakan penggolongan semua transaksi ke akun masing-masing. Dan setiap menjurnal suatu transaksi, minimal ada dua akun yang terpengaruh dan jumlah debit selalu sama dengan jumlah kredit.

Membuat Tabel Array (13)

Table array dalam latihan praktek ini adalah tabel yang terdiri dari nomor/kode akun (dan kode lain yang diperlukan), serta nama akun, yang diurutkan secara ascending, (pengurutan dari awal huruf/angka sampai dengan hurup/angka akhir dari sekumpulan data yang unsorted) yang digunakan sebagai rujukan/referensi dalam pengolahan data.

Soal Latihan : (12)

Berikut ini adalah contoh soal sebagai kasus yang akan dikerjakan dalam Latihan otomatisasi akuntansi melalui program MS Excel 97. Dengan hasil akhir berupa Laporan Keuangan, yang terdiri dari: Laporan Rugi/Laba, Neraca dan Laporan Perubahan Modal.

MEMBUAT KODE REKENING (11)

Kode perkiraan sangat diperlukan sekali guna mempermudah pencarian serta pengelompokkan perkiraan-perkiraan pada buku besar. Pemberian kode perkiraan sangat membantu bagian administrasi ataupun bagian keuangan sebuah perusahaan dalam penyimpanan/pencarian data berbentuk kartu dalam file, selain itu dapat dengan mudah mengambilnya pada waktu akan dilakukan pencatatan selanjutnya.

Modal/Capital, Pendapatan/Income/Revenue, dan Beban/Expenses (10)

Modal / Capital

Sumber kekayaan di samping dari pinjaman (kredit) juga berasal dari pemilik, sehingga pemilik juga mempunyai hak atas kekayaan (Aktiva) perusahaan. Sumber kekayaan dari pemilik inilah yang disebut sebagai Modal. Oleh sebab itu yang disebut modal adalah hak pemilik atas Aktiva perusahaan atau utang perusahaan kepada pemilik. Karena kreditur mempunyai hak lebih dahulu terhadap Aktiva perusahaan dibanding pemilik, maka modal disebut Aktiva netto .

Kewajiban / Utang (9)

Kewajiban merupakan pengorbanan ekonomis yang wajib dilakukan oleh perusahaan di masa yang akan datang, dalam bentuk penyerahan Aktiva atau pemberian jasa yang disebabkan oleh transaksi pada masa sebelumnya.